· помещения для клиентов.
Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации.
Техническая укрепленность помещений кредитных организаций для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей. Для этого указанные помещения должны быть оснащены охраной, пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной организации.
Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием денежной наличности, поступившей в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством РФ.
Непосредственное выполнение операций с наличными денежными средствами осуществляют кассовые и инкассаторские работники.
С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством РФ.
Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а бухгалтерские работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.
Кассовым работникам запрещается:
· Передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;
· Выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских работников при отсутствии вышеуказанной системы контроля;
· Хранить свои денежные средства и другие ценности вместе с денежными средствами и ценностями кредитной организации.
Для обеспечения своевременной выдачи наличных денежных средств клиентам с их банковских счетов устанавливается сумма допустимого остатка наличности в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денежных средств в кассе не должен быть ниже установленного.
Минимальный остаток денежной наличности в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России, исходя из объема наличных денежных средств, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиента, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.
Наличные денежные средства операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.
Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание хранилищ ценностей.
