• Главная
  • Новое
  • Популярное
  • Карта сайта
  • Поиск
  • Контакты
  • Главная
  • Ипотечное страхование
  • Банковские услуги
  • Виды ценных бумаг
  • О банках

Кассовые операции банка, их учет

Страница 1

Кассовое обслуживание является одной из важнейших функций банков. При организации кассовой работы и оформлении совершаемых кассовых операций отделение ОАО «Белагропромбанк» в г. Смолевичи руководствуется Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной решением Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 21.12.2006, протокол № 211; Правилами организации кассовой работы в ОАО «Белагропромбанк», утвержденными решением Правления ОАО "Белагропромбанк" 04.03.2010, протокол N 13 (Приложение 58).

Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной наличностью и иными ценностями, банки создают у себя кассовые узлы. Устройство и оборудование кассовых узлов должно соответствовать техническим требованиям, обеспечивать нормальные условия работы персонала и его безопасность, сохранность ценностей и документов.

Для оприходования всей поступившей денежной наличности и иных ценностей и совершения расходных кассовых операций а отделении ОАО «Белагропромбанк» в г.Смолевичи создана операционная касса (без оформления приказа). Прием и выдачу ценностей из операционной кассы осуществляет заведующий операционной кассой в соответствии с Правилами организации кассовой работы в ОАО «Белагропромбанк», утвержденными решением Правления ОАО "Белагропромбанк" 04.03.2010, протокол N 13 (Приложение 58).

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности в Отделении по приказу руководителя подразделения созданы приходо-расходные кассы (осуществляющие операции, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте), касса пересчета, установлены банкоматы, инфокиоски, платежно-расчетные терминалы.

Прием денежных средств в приходо-расходную кассу осуществляется в соответствии с Правилами организации кассовой работы в ОАО «Белагропромбанк», утвержденными решением Правления ОАО "Белагропромбанк" 04.03.2010, протокол N 13 (Приложение 58) по следующим документам:

§ объявлению на взнос наличными (Приложение 59), извещению (Приложение 60)— в белорусских рублях;

§ приходному валютному ордеру—наличной иностранной валюты (Приложение 61).

Выдача денежных средств и ценностей из приходо-расходной кассы осуществляется в соответствии с Правилами организации кассовой работы в ОАО «Белагропромбанк», утвержденными решением Правления ОАО "Белагропромбанк" 04.03.2010, протокол N 13 (Приложение 58) по следующим документам:

· чекам из чековых книжек; расходному кассовому ордеру (Приложение 62)— наличных белорусских рублей;

· расходному валютному ордеру (Приложение 63)—наличной иностранной валюты.

В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов, реестров, извещений кассовый работник составляет отчетную справку и сверяет сумму по отчетной справке с суммой фактически принятой денежной наличности, иных ценностей.

На основании извещений, реестров, а также приходных ордеров, составленных на частные суммы произведенных операций с участием физических лиц, ответственным исполнителем составляются и подписываются приходные кассовые, валютные, внебалансовые ордера на общие суммы принятых ценностей по каждому виду операций и производится отражение операций по счетам бухгалтерского учета.

Страницы: 1 2 3

RSS
Twitter
Facebook

Навигация

  • Главная
  • Ипотечное страхование
  • Банковские услуги
  • Виды ценных бумаг
  • Управление банковскими рисками
  • Элементы договора страхования
  • О банках

 

Copyright © 2023 - All Rights Reserved - www.banksession.ru