Анализ деятельности ОАО Сбербанк и перспективы его развития

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предложений по максимальному увеличению доходов и снижению расходов необходимо опираться на четко разработанную аналитическую базу. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно - кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.

Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

Отсутствие анализа или несовершенный анализ могут привести к отрицательным результатам финансового состояния учреждений банка. Исходя из этого овладение методикой анализа, и дальнейшее ее совершенствование, являются одной из основных задач экономических служб банка. Все операции банка делятся на пассивные и активные. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, то есть состав и структуру активов.

Рис. 1. Структура пассива баланса Н.Уренгойского ОСБ

Согласно рис. 1 привлеченные средства подразделены по срокам востребования, то есть степени ликвидности на подгруппы. Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги, кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы. Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Выводы из анализа должны использоваться также при планировании развития учреждения банка. Основными качественными факторами, определяющими ликвидность баланса банка, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменение в объеме этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

Преобладающую долю в общей сумме ресурсов, которыми располагает банк, занимают привлеченные средства. Чтобы показать долю привлеченных средств нужно рассмотреть структуру пассивов банка. Пассивы состоят из собственных и привлеченных средств.

Оценить пассивы банка можно с помощью таких показателей как, коэффициент клиентской базы (Кп1) и коэффициент покрытия (Кп2).

Кп1 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / (1)

Общая сумма привлеченных средств

Источник: [14, с. 63]

Кп1 2006 = (2674228+394049) : 3136308 = 97,8%

Кп1 2007 = (3933190+600859) : 4598282 = 98,6%

Кп1 2008 = (4760581+507066) : 5365380 = 98,1%

Как видно из расчетов, за все три анализируемых года, долю в общей сумме привлеченных средств занимают средства клиентов (около 98%).

Кп2 = Капитал / Привлеченные средства (2)

Источник: [14, с. 65]

Кп2 2006 = 97666 : 3136308 = 0,031

Кп2 2007 = 138092 : 4598282 = 0,03

Кп2 2008 = 159109 : 5365380 = 0,029

Значение этого коэффициента свидетельствует, что каждый рубль долга имеет в качестве основы около 0,03 рублей собственного капитала.

Анализ собственных и привлеченных средств банка целесообразно начать с оценки их структуры в целом. При этом необходимо проследить, как складывается соотношение между собственными и привлеченными ресурсами банка и темпы их прироста.

Структура ресурсов Н.Уренгойского ОСБ представлена в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1 Состав и структура ресурсов Н.Уренгойского ОСБ, тыс. рублей